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Articulo de hoy:

Que son los fondos de inversión

El Presupuesto de 2016 incluyó un gran cambio eliminando el beneficio fiscal sobre ganancias de capital para los fondos mutuos de clase corporativa (Clase C). Primero, ¿cómo funcionan estos fondos y quiénes los utilizan? En segundo lugar, ¿se verán afectados todos estos fondos de clase empresarial (incluidos los ETF)? Y tercero, ¿Ottawa ya no empezó a hacer esto en 2013?

R. Los fondos de clase corporativa han tenido un amplio atractivo por sus ventajas fiscales, especialmente por los mayores y los inversionistas con mayor patrimonio neto. En los últimos tiempos, sus retornos de inversión han luchado dentro de un extenso período de bajas tasas de interés, la inflación, la fluctuación de la moneda, la volatilidad del mercado y ahora, nuevos altos ingresos impuestos y las tasas. Los fondos de clase corporativa ofrecieron una cobertura importante contra todos esos riesgos para los titulares de cuentas no registradas, a través de su eficiencia fiscal.

Los fondos de clase corporativa ofrecieron una oportunidad para diversificar los ingresos y, lo que es más importante, la posibilidad de cambiar entre los fondos individuales mantenidos dentro de la estructura sobre una base libre de impuestos.

Sin embargo, los fondos de inversión de clase corporativa pueden seguir siendo importantes, a pesar de los recientes cambios presupuestarios que eliminan la conmutación libre de impuestos después de septiembre de 2016.

Aún así es adecuado para una familia en la que cada miembro haya maximizado el espacio de RRSP, o en los casos en que los contribuyentes ya no sean elegibles para la edad, la selección de fondos de clase corporativa cumple con varios criterios de inversión eficiente en impuestos:

• El propio fondo administra el calendario de sus distribuciones, rescates de acciones y ganancias y pérdidas de capital en toda la familia de fondos, lo que significa que el inversionista individual se beneficia recibiendo disposiciones tributarias mínimas en cuentas no registradas.
• Los ingresos por intereses devengados en el fondo, que de otro modo están sujetos a la inclusión total de los ingresos, pueden utilizarse para compensar los gastos
• En la disposición del propio fondo, las plusvalías pueden compensarse con las pérdidas de capital de años actuales o anteriores; sólo el 50% de las plusvalías netas se registran como ingresos
• Hasta el 30 de septiembre, los inversionistas todavía pueden reequilibrar el fondo mutuo de clase corporativa y evitar el desencadenamiento de ganancias de capital al pasar de un fondo de clase corporativa a otro
• Hay un número limitado de ETFs estructurados como fondos de clase corporativa. Estarán sujetos a todas las nuevas reglas, también.

El resultado para la familia que usa fondos de clase corporativa es la oportunidad de estructurar el ingreso tributable de cuentas no registradas para mantener más de los primeros dólares invertidos, evitar altas tasas impositivas marginales y limitar las recuperaciones de beneficios sociales como la Seguridad de la Vejez.